Налоговый вычет при строительстве дома: как вернуть часть денег

12.10.2026 1051 время чтения: 9 минут

Содержание

Налоговый вычет при строительстве дома позволяет законно вернуть часть потраченных средств. Многие не знают, что имущественный вычет ИЖС распространяется не только на покупку готового дома, но и на строительство своими силами или с подрядчиком. Разберём, кто вправе вернуть налог за строительство дома, какие расходы включаются и как пройти процедуру в 2026 году.

При строительстве жилого дома можно вернуть НДФЛ: имущественный вычет до 2 млн ₽ (возврат до 260 000 ₽) плюс до 3 млн ₽ уплаченных процентов по ипотеке (возврат до 390 000 ₽).

Кто имеет право на вычет при строительстве?

Право на имущественный вычет имеют налоговые резиденты РФ, которые получают доходы, облагаемые НДФЛ, то есть официально платят подоходный налог. Именно из этого уплаченного налога и происходит возврат. Если официального налогооблагаемого дохода нет, возвращать нечего.

Вычет предоставляется на строительство или приобретение жилого дома, а также на приобретение участка под ИЖС при условии, что на нём построен жилой дом. Ключевое требование: дом должен иметь статус жилого и быть зарегистрированным в ЕГРН на ваше имя. Пока объект числится как незавершённое строительство или «садовый дом», право на вычет обычно не возникает.

Имущественный вычет предоставляется каждому налогоплательщику в пределах установленного лимита и, как правило, может быть использован один раз в отношении суммы лимита. Супруги при совместной собственности могут распределять вычет между собой. Конкретные лимиты и условия уточняйте в актуальных источниках ФНС.

Кратко о том, кто может рассчитывать на возврат:

•    налоговый резидент РФ, официально уплачивающий НДФЛ;

•    собственник зарегистрированного жилого дома (или доли в нём);

•    лицо, фактически понёсшее и подтвердившее расходы на строительство;

•    при ипотеке заёмщик по целевому кредиту на жильё.

Отдельно стоит помнить про супругов: если дом в общей собственности, каждый из них может заявить свой вычет в пределах лимита, что суммарно увеличивает возврат по семье. Пенсионеры и лица без налогооблагаемого дохода в год расходов имеют свои особенности. Их лучше уточнять индивидуально.

Какие расходы можно включить?

В состав расходов на строительство можно включить широкий перечень фактических затрат: разработку проектной и сметной документации, приобретение строительных и отделочных материалов, оплату работ по строительству и отделке, подключение к инженерным сетям: электро-, водо-, газоснабжению и канализации.

Важно понимать, что включаются именно расходы, связанные со строительством жилого дома. Затраты на благоустройство территории, покупку мебели, бытовой техники, возведение хозпостроек и заборов в вычет обычно не входят. Поэтому расходы стоит группировать и документировать так, чтобы «строительные» затраты были отделены от прочих.

Ориентировочно в вычет можно включить:

•    проектно-сметную документацию;

•    строительные и отделочные материалы;

•    работы по строительству и отделке дома;

•    подключение к электро-, газо-, водоснабжению и канализации.

А вот что, как правило, в вычет не входит: мебель и техника, ландшафтные работы, бассейны, беседки, гаражи и заборы как отдельные объекты, а также перепланировка уже готового жилья. Именно поэтому важно с самого начала разделять платежи и хранить чеки так, чтобы «домовые» расходы легко отделялись от сопутствующих.

Чтобы заранее оценить бюджет стройки и понять, какая часть расходов потенциально войдёт в вычет, удобно воспользоваться онлайн-инструментом. Калькулятор стоимости дома СК «Все Строй» поможет прикинуть смету по материалам и этапам, а значит заранее спланировать и документальное подтверждение расходов.

Какие документы и чеки собирать?

Основа возврата — документальное подтверждение расходов. Собирайте и храните все платёжные документы: чеки, кассовые и товарные, квитанции, банковские платёжки, договоры с подрядчиками и поставщиками, акты выполненных работ. Каждая сумма, которую вы хотите включить в вычет, должна быть подтверждена.

Помимо расходных документов, понадобятся документы на сам объект: выписка из ЕГРН, подтверждающая право собственности на жилой дом, а также документы на участок при заявлении соответствующих затрат. Для оформления вычета также нужна справка о доходах и суммах налога и налоговая декларация.

Совет из практики: организуйте хранение документов с самого начала стройки, а не собирайте их задним числом. Отдельная папка (в том числе электронная) с чеками и договорами по датам сэкономит массу времени при подаче. Восстановить утерянные чеки спустя годы бывает практически невозможно.

Отдельно обратите внимание на форму оплаты. Безналичные платежи и документы от организаций и ИП, работающих официально, подтверждаются проще всего. Расчёты «в конверте» без чеков и договоров для целей вычета бесполезны: даже если деньги реально потрачены на стройку, без документального следа включить их в расходы не получится. Это ещё один аргумент в пользу работы с подрядчиком по официальному договору и с прозрачными платежами.

Как учитывается ипотека?

Если дом строился с привлечением ипотечного кредита, помимо основного имущественного вычета можно заявить вычет по процентам, фактически уплаченным банку. Это отдельная категория вычета со своим лимитом, и она заметно увеличивает итоговую сумму возврата.

Для вычета по процентам понадобятся кредитный договор, график платежей и справка из банка об уплаченных процентах. Возврат по процентам происходит по мере их фактической уплаты, поэтому этот вычет обычно растягивается на несколько лет пропорционально погашению кредита.

Обратите внимание: вычет по процентам считается от фактически уплаченных банку процентов, а не от тела кредита, и имеет собственный отдельный лимит. Это делает его особенно ощутимым при длительной ипотеке, где проценты за годы обслуживания составляют заметную сумму. Основной вычет по расходам на строительство и вычет по процентам можно заявлять параллельно, что в сумме заметно снижает реальную нагрузку от ипотечной стройки.

Важно, чтобы кредит был целевым, то есть оформленным именно на строительство или приобретение жилья. Проценты по нецелевым потребительским кредитам, даже если деньги пошли на стройку, к вычету, как правило, не принимаются. Конкретные лимиты по процентам уточняйте в актуальных источниках ФНС.

Пошаговый порядок возврата

Порядок возврата в общем виде такой: сначала завершаете строительство и регистрируете жилой дом в собственность, затем собираете подтверждающие расходы документы. После этого заполняете налоговую декларацию за соответствующий период и подаёте её вместе с пакетом документов в налоговый орган. Удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или через Госуслуги.

Существует два основных способа получить вычет: по декларации через налоговую по итогам года либо через работодателя, который перестаёт удерживать НДФЛ до исчерпания суммы вычета. Выбор зависит от того, как вам удобнее получать деньги: единой суммой или в течение года.

Если уплаченного за год НДФЛ не хватает, чтобы выбрать всю сумму вычета сразу, остаток переносится на последующие годы. Вы продолжаете возвращать налог, пока не исчерпаете лимит. Поэтому вычет — это не «сгорающая» опция: даже при скромном официальном доходе есть смысл его заявлять, растянув возврат на несколько налоговых периодов. Главное, сохранить полный комплект подтверждающих документов на весь срок.

Актуальные формы, лимиты и сроки камеральной проверки уточняйте на сайте ФНС и на Госуслугах  периодически обновляются. А чтобы стройка изначально шла с корректной документацией и подтверждёнными расходами, доверьте её профессионалам: посмотрите каталог проектов или обсудите смету и договор через контакты СК «Все Строй».